میزان مالیات در استرالیا

مالیات در استرالیا توسط Australian Taxation Office (ATO)، سازمان مالیاتی استرالیا، اداره می‌شود. سیستم مالیاتی استرالیا شامل چندین نوع مالیات است که بر اساس درآمد، سرمایه، مصرف و سایر عوامل محاسبه می‌شوند. در زیر، به برخی از اصلی‌ترین نوع‌های مالیات در استرالیا اشاره می‌کنم:

مالیات درآمد فردی  (Income Tax)

مالیات درآمد فردی در استرالیا بر اساس سیستم مالیاتی پیشرو اعمال می‌شود. این مالیات بر اساس درآمد کسب شده از حقوق و دستمزد، سود سرمایه‌گذاری، درآمد ناشی از اجاره ملک و سایر منابع درآمدی محاسبه می‌شود. در استرالیا، سیستم مالیاتی پیشرو به شکل حلقه مالیاتی (tax brackets) عمل می‌کند، به این معنی که درآمد متفاوت به نرخ‌های مالیاتی متفاوت تحت الشعاع قرار می‌گیرد.

مالیات شرکتی (Corporate Tax)

شرکت‌های فعال در استرالیا باید مالیات شرکتی را پرداخت کنند. نرخ مالیاتی شرکتی در استرالیا برای شرکت‌های کوچک و بزرگ متفاوت است، اما به طور کلی، مالیات شرکتی در استرالیا نسبتاً بالاست.

مالیات مستقیم (Direct Tax)

علاوه بر مالیات درآمد فردی و شرکتی، استرالیا مالیات مستقیم دیگری نیز اعمال می‌کند. این شامل مالیات بر میراث، مالیات بر انتقال ملکی، و مالیات بر سود سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت می‌شود.

مالیات مصرف (Goods and Services Tax - GST)

مالیات مصرف در استرالیا به عنوان مالیات بر کالاها و خدمات (Goods and Services Tax) شناخته می‌شود. در حال حاضر، نرخ مالیات مصرف در استرالیا 10 درصد است و بر بسیاری از کالاها و خدمات اعمال می‌شود.

مالیات ملک (Property Tax)

مالیات ملک به عنوان مالیاتی بر املاک و مستغلات در استرالیا تعیین می‌شود. این مالیات بر اساس ارزش مالکیتی املاک محاسبه می‌شود و معمولاً توسط شهرداری‌ها و دولت‌های ایالتی تحت سرپرستی قرار می‌گیرد.

مالیات بر سرمایه (Capital Gains Tax - CGT)

مالیات بر سرمایه در استرال7. مالیات معاملات بین المللی (Inteational Transactions Tax): استرالیا ممکن است برخی از معاملات بین المللی را نیز مالیات بردهد. این شامل مالیات بر درآمد و سرمایه است.

در اینجا برخی از جزئیات اضافی در مورد مالیات در استرالیا آمده است:

شماره پرونده مالیاتی (TFN) :  شماره پرونده مالیاتی یک شناسه منحصر به فرد است که توسط اداره مالیات استرالیا (ATO) برای افراد و سازمان ها برای اهداف مالیاتی صادر می شود. داشتن TFN برای کار در استرالیا و ارائه اظهارنامه مالیاتی ضروری است.

نرخ های مالیات بر درآمد فردی: نرخ های مالیات بر درآمد فردی در استرالیا تصاعدی است، به این معنی که با افزایش درآمد افراد، نرخ های مالیات افزایش می یابد. در سال مالی 2021-2022، نرخ مالیات برای ساکنان به شرح زیر است:

    - درآمد تا 18200 AUD: بدون مالیات قابل پرداخت (آستانه معاف از مالیات).

    - درآمد بین 18201 AUD و 45000 AUD: مالیات با نرخ 19٪.

    - درآمد بین 45001 AUD و 120000 AUD: مالیات با نرخ 32.5٪.

    - درآمد بین 120001 AUD و 180000 AUD: مالیات با نرخ 37٪.

    - درآمد بالای 180000 AUD: با نرخ 45٪ مالیات مشمول مالیات می شود.

مالیات مدیکر: مالیات مدیکر مالیاتی است که بر اکثر مالیات دهندگان استرالیایی برای کمک به تامین مالی سیستم مراقبت های بهداشتی عمومی کشور (مدیکر) اعمال می شود. به عنوان درصدی از درآمد مشمول مالیات محاسبه می شود و در حال حاضر 2 درصد تعیین شده است.

اضافه هزینه مالیات مدیکر: علاوه بر مالیات مدیکر، افراد پردرآمدی که بیمه بیمارستان خصوصی ندارند، ممکن است مشمول هزینه مالیات مدیکر شوند. این هزینه اضافی با هدف تشویق افراد به گرفتن بیمه درمانی خصوصی است و بسته به آستانه درآمد می تواند از 1٪ تا 1.5٪ از درآمد مشمول مالیات متغیر باشد.

مالیات بر کالاها و خدمات (GST): مالیات بر کالاها و خدمات مالیاتی 10 درصدی است که بر اکثر کالاها، خدمات و سایر اقلام فروخته شده یا مصرف شده در استرالیا اعمال می شود. در قیمت کالاها یا خدمات لحاظ می شود و توسط مشاغل از طرف دولت جمع آوری می شود.

مالیات بر عایدی سرمایه (CGT):  مالیات بر عایدی سرمایه به سود حاصل از فروش دارایی ها، مانند دارایی، سهام، یا سرمایه گذاری اعمال می شود. در استرالیا، ساکنان عموماً مشمول CGT در دارایی‌های جهانی هستند، در حالی که افراد غیر مقیم در برخی از دارایی‌های استرالیا مشمول CGT هستند.

مالیات بر مزایای جانبی (FBT):  مالیات بر مزایای جانبی مالیاتی است که کارفرمایان بر روی برخی از مزایایی که علاوه بر حقوق یا دستمزد به کارکنانشان ارائه می شود، پرداخت می کنند. این برنامه برای اطمینان از پرداخت مالیات بر ارزش کل بسته حقوقی خود طراحی شده است.

کسر و جبران مالیات: سیستم مالیاتی استرالیا به افراد و مشاغل اجازه می دهد تا برای کاهش درآمد مشمول مالیات خود، مطالبه کسر و جبران کنند. کسورات رایج شامل هزینه های مربوط به کار، کمک های خیریه و هزینه های خودآموزی است. همچنین جبران‌های مالیاتی مختلفی وجود دارد، مانند جبران مالیات کم درآمد، که برای افراد کم‌درآمد تسکین می‌دهد.

مالیات کسب و کار: علاوه بر مالیات افراد، مشاغلی که در استرالیا فعالیت می کنند مشمول مالیات های مختلفی از جمله مالیات شرکت، مالیات حقوق و دستمزد و مالیات بر کالاها و خدمات (GST) در معاملات تجاری خود هستند. نرخ مالیات شرکت در استرالیا در حال حاضر برای اکثر شرکت ها 30 درصد است.

جمع بندی

توجه به این نکته مهم است که قوانین و مقررات مالیاتی می توانند تغییر کنند، و توصیه می شود با یک متخصص مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید یا به وب سایت رسمی اداره مالیات استرالیا (ATO) برای به روزترین و دقیق ترین اطلاعات در مورد مالیات در کشور مراجعه کنید.